Combinatie van meerdere inkomens en loonheffingskorting
Het kan voorkomen dat iemand na het bereiken van de AOW-leeftijd meerdere inkomens heeft, bijvoorbeeld uit de AOW, een aanvullend pensioen en een deel salaris. In die gevallen is het belangrijk om extra aandacht te besteden aan de loonheffingskorting. Volgens de SVB is het toegestaan om de loonheffingskorting op slechts één inkomen tegelijkertijd toe te passen. Wie deze korting per ongeluk op meerdere inkomsten laat toepassen, loopt het risico dat er te weinig belasting wordt ingehouden. Dit kan resulteren in een nabetaling op een later moment.
Het advies van de SVB is dan ook om vooraf goed na te denken op welk inkomen de loonheffingskorting moet worden toegepast. Dit voorkomt vervelende verrassingen bij de belastingaangifte.
Veranderingen in toeslagen door gewijzigd inkomen
De overgang naar de AOW heeft ook gevolgen voor toeslagen die via de Belastingdienst worden verstrekt. Omdat het inkomen doorgaans verandert wanneer de AOW ingaat, kan dit invloed hebben op bijvoorbeeld de zorgtoeslag. De Belastingdienst raadt aan om het nieuwe inkomen zo snel mogelijk door te geven via Mijn Toeslagen. Op deze manier wordt voorkomen dat er te veel toeslag wordt uitgekeerd, wat later terugbetaald moet worden.
Voor mensen die na hun 67e nog blijven werken, kan het extra salaris invloed hebben op de hoogte van de toeslagen waarop men recht heeft. De Rijksoverheid maakt duidelijk dat inkomen uit werk geen invloed heeft op de hoogte van de AOW-uitkering zelf. Het salaris wordt dus opgeteld bij het inkomen dat afkomstig is van de overheid en eventueel aanvullend pensioen. Dit kan echter wel een effect hebben op andere inkomensafhankelijke regelingen, zoals toeslagen.
Voorlopige aanslag aanpassen bij wijziging inkomen
Ook de voorlopige aanslag van de Belastingdienst kan veranderen wanneer iemand de AOW-leeftijd bereikt. In sommige gevallen wordt deze aanslag automatisch stopgezet in de maand waarin de AOW van start gaat. Wie een voorlopige aanslag ontvangt in verband met aftrekposten, moet er alert op zijn om deze aan te passen zodra het inkomen verandert. Op die manier wordt voorkomen dat er later een naheffing of terugbetaling volgt.
De Belastingdienst benadrukt het belang van het tijdig aanpassen van de voorlopige aanslag. Vooral als het inkomen aanzienlijk verandert door het ontvangen van AOW of het stoppen met werken, kunnen de bedragen flink verschillen ten opzichte van eerdere jaren.
